證券時報 發布時間：2024年04月11日 14:52

證券時報

2024年04月11日 14:52

　　基金年報頻鬧“烏龍” 信披豈能不“走心”

　　證券時報記者 裴利瑞 陳靜

　　“本公司的董事會、董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶的法律責任?！边@是公募基金年報開篇的第一句話，代表著基金公司對持有人的鄭重承諾。

　　然而，就在最近，在基金年報季剛剛落下帷幕的時候，卻有一批基金批量發布更正公告，為之前的年報季報“打補丁”，數量之多、錯誤之雜，令人啼笑皆非。

　　雖然數百只基金的年報披露工作的確繁重，忙中出錯情有可原，但多位業內人士向證券時報記者表示，一些低級錯誤頻頻出現，說明基金公司和從業人員對公募基金信息披露的重視程度仍然不夠，對信息披露的流程管理和責任劃分不夠完善，常常流于形式。信披是保障公募基金公開透明的基石，也是保護投資者權益的重要手段，需要得到更多重視。

　　基金信披頻現“烏龍”

　　隨著各家基金公司旗下基金的年度報告披露完畢，近期，陸續有基金公司公告旗下部分產品年報內容的更正信息，行業內掀起了一場年報更正風波。

　　比如，近期，某知名基金經理“一鍵清倉”在管基金的消息引起廣泛關注，但正當投資者熱議其行為是否違規時，基金公司旗下產品批量發布了更正公告。公告表示，因數據提取口徑原因，就部分基金年報中的“基金份額持有人信息”的部分內容進行更正，更正后該基金經理依舊持有這只產品10萬—50萬份，基金經理違規減持原來是一場“烏龍”。

　　另一家基金公司的“烏龍”事件則更為離譜，在2023年年報中，該公司旗下某基金的“報告期內基金投資策略和運作分析”部分卻完全復制了2022年的內容，被不少投資者質疑該基金經理敷衍對待投資者。

　　但證券時報記者發現，上述基金的基金經理共管理了5只基金，但其余4只基金卻并沒有出現上述復制問題。因此，也有業內人士猜測可能不是基金經理的責任，而是其他工作人員按照往年年報模板整合公告時發生疏漏。

　　類似的錯誤還有很多，例如，某基金的“報告期內基金投資策略和運作分析”部分，將“下跌”寫成了“喜愛爹”，某混合型基金的“買入股票的成本總額及賣出股票的收入總額”中卻顯示“本基金報告期內無買賣股票?！?/p>

　　值得注意的是，上述“烏龍”在吸引投資者廣泛熱議的同時，也正在引起基金公司的重視，重新檢查過往信披公告中是否也有錯誤。

　　近日，多家基金公司發布更正公告，其中不僅有對2023年年報的更正，甚至還有對2023年四季報、三季報等更早時期公告的“打補丁”。除定期報告之外，基金凈值日數據出錯以及基金新發時的招募說明書、基金合同生效公告、基金產品資料概要以及基金經理變更公告也是錯誤“重災區”。

　　據證券時報記者不完全統計，截至目前，今年以來已有390多條涉及內容更正的公告發布，覆蓋約30家基金管理人旗下的50只產品。這些公告涉及的問題類型多樣，數字錯誤、文字錯誤、遺漏重要信息為常見的三種類型。

　　忙中出錯

　　還是責任不清？

　　“烏龍”年年有，為何今年的信披“烏龍”會如此之多，而且是一些令人啼笑皆非的低級錯誤？

　　“主要原因可能是現在基金數量越來越多，大的基金公司動輒數百只，涉及的數據堪稱海量。所以每年的季報和年報季，我們后臺、合規、風控同事都非常忙，通宵加班都是常有的事情，可能會忙中出錯?！庇谢�金公司信披對接人員向證券時報記者表示。

　　但有資深業內人士表達了不一樣的看法，他認為，基金信披公告頻繁出錯，一大原因是公告填寫是多部門協同作業，而基金公司內部的協作溝通不夠充分、責任劃分不夠明確，信息斷層常有發生。

　　“比如，基金定期報告一般由各部門負責不同的部分，‘基金管理人的從業人員持有本基金的情況’是TA(基金登記注冊及清算)負責，而‘基金投資策略和運作分析’則由基金經理來寫。上述基金經理減持數據的錯誤有可能是TA填寫錯誤，也有可能是IT系統提取的數據本就有誤，復制往年年報有可能是基金經理過于敷衍，但也有可能投研助理、信披人員在最后整合時發生了錯漏?！蹦郴�金公司信披負責人向證券時報記者分析。

　　該負責人介紹，雖然基金信披最終由信息披露崗和合規崗負責，但信披崗主要起到收集整合作用，而合規崗的審核只停留在合規層面的問題，具體數據是否準確卻不會復核，一旦發生錯誤，各部門之間就會互相“踢皮球”，“這說明從業人員對信息披露的重視程度還需要進一步加強，基金公司的信息披露流程和管理機制也需要進一步強化，具體責任人和審核流程需要進一步明確?；�金信披不應該只是流于形�?，而應該更走心”。

　　此外，上海某律師事務所基金團隊的一位律師向記者表示，基金公告在發布前，還需要基金托管行和會計師事務所審核財務信息，復核是否存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，會計師事務所還需要出具審計報告?；�金信披出現錯誤，一定程度上也說明托管行和會計師事務所的復核工作不夠盡職盡責。

　　多起信披違規曾被罰

　　信披是保障公募基金公開透明的基石，也是保護投資者權益的重點監管制度，受到監管部門的高度關注。

　　按照《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》等相關規定，基金信息披露義務人違反信披規定的，證監會可以采取責令改正等行政監管措施，責任主管人員和其他責任人員也可能會被采取相應的行政監管措施，并記入誠信檔案。同時，證監會可以定期評估基金管理人的信息披露質量，并納入基金管理人分類監管評價指標體系中，對于信披文件存在明顯差錯的，可能會被采取基金注冊不適用簡易程序甚至3—12個月內不再受理基金注冊申請的措施。

　　隨著公募基金市場的快速發展，需公開披露的證券投資基金信息日益增多，過去幾年，監管曾多次對公募基金的信披違規事件進行處罰。

　　比如，2022年8月，上海證監局曾向兩位基金從業人員韓某、殷某發布行政處罰決定書，給予警告并各自處3萬元罰款。其中，韓某為某產品的客戶聯系人，負責該產品的信息披露工作，但卻在工作期間偽造產品凈值、持倉等信息，并將載有虛假信息的40份運作報告披露給投資者，造成公司披露虛假信息；殷某則未按照資產管理合同約定向投資者披露季度報告、年度報告等定期報告，涉及未披露季度報告12份、年度報告3份。

　　除了基層員工外，基金公司的總經理也可能因為信披違規被監管處罰，北京證監局就曾因信披對益民基金的時任總經理康健進行過處罰。

　　北京證監局公告顯示，2018年8月4日，益民基金召開2018年第一次股東會，董事變更超過董事總人數的50%，同日，益民基金召開第三屆董事會第一次會議，原董事長翁振杰不再擔任公司董事長。根據相關規定，益民基金應當在兩日內編制臨時報告書，公告上述董事長變動及超過50%董事變更事項，并自原董事長翁振杰離任之日起30個工作日內將審計報告報送中國證監會，但益民基金均未在規定期限內履行報告義務。

　　北京證監局認為，益民基金時任總經理康健全面負責公司工作，未勤勉盡責，是上述違法行為直接負責的主管人員。根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，證監局決定對康健給予警告，并處6萬元罰款。